Разумная экономия: как законно платить меньше налогов на недвижимость - «Строительство»

Платить налоги в непростые экономические времена становится все накладнее. Сайт "РИА Недвижимость" решил узнать у юристов, какие существуют законные способы немного облегчить это бремя.Если говорить о налогах, которые необходимо платить за объекты недвижимости, то это имущественный и земельный налоги, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ).Налог на имуществоЕго должны платить те россияне, которые имеют в собственности квартиры, частные дома и нежилые помещения (гаражи, кладовые, склады). Рассчитывается он исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.Ставка этого налога варьируется от 0,1 до 2%. Если это жилой дом, квартира, комната или гараж – 0,1% от стоимости, а помещения в офисных и торговых центрах, а также объекты дороже 300 миллионов рублей – 2%.Как же можно сэкономить при уплате налога на имущество?ЛьготыЕсть категории людей, которые вообще освобождены от уплаты имущественного налога либо должны платить меньше. Причем такие льготы бывают как федеральные, так и местные, отмечает налоговый юрист юридической компании Tomashevskaya & Partners Виолетта Калашникова.1. ФедеральныеНа федеральном уровне от налога на имущество освобождаются в том числе:Федеральная льгота относится к таким видам недвижимости как:и некоторые другие объекты.Такая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Выбрать его может сам налогоплательщик. Таким образом, пенсионерка, владеющая дачей, гаражом и двумя квартирами должна уплатить налог только на одну из квартир.Если право на льготу имеет только один из членов семьи, то нет смысла сразу регистрировать все имущество на него, считает юрист."Льгота предоставляется только на один объект налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Но если имущество разных видов (например, квартира, дом, гараж), то в таком случае оформление на одного человека льготной категории имеет смысл", – отмечает она.При этом, к примеру, для несовершеннолетних собственников недвижимости льгот по налогу на имущество не предусмотрено. Платить придется вне зависимости от возраста.2. МестныеПомимо федеральных, есть также и местные льготы, решение об их введении принимают регионы. Посмотреть информацию о таких льготах можно на сайте ФНС."Например, в Санкт-Петербурге действует льгота для физических лиц в отношении принадлежащих им долей в праве общей долевой собственности на коммунальные квартиры. А в дополнение к федеральным льготам в Москве установлена льгота для собственников гаражей и машино-мест, расположенных в офисных и торговых объектах", – рассказывает Калашникова.Сейчас действует беззаявительный порядок предоставления льгот. Это означает, что, если налогоплательщик, имеющий право на льготу, не направил в налоговую заявление о ее предоставлении, то налоговая сама запросит сведения в других ведомствах и предоставит льготу.Налоговая базаПомимо льгот по налогу на имущество физических лиц предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения. Например, в отношении квартиры налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома –50 квадратных метров общей площади этого дома.Кроме того, есть особый вычет и для многодетных семей. При нем налоговая база уменьшается на 5 квадратных метров общей площади квартиры, ее части или комнаты и 7 квадратных метров жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.Данные вычеты предоставляются автоматически и рассчитываются налоговой самостоятельно, никаких заявлений и документов подавать не нужно, обращает внимание Варсеева.Поспорить с кадастромТак как налог на имущество определяется исходя из его кадастровой стоимости, то многих собственников по факту сильно не устраивает ее размер. В этом случае можно попытаться оспорить сумму.Но с 1 января 2023 года начнут действовать новые правила обжалования кадастровой стоимости: сначала нужно будет обратиться с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости в специальное ГБУ, созданное в каждом регионе.Земельный налогЗемельный налог рассчитывается из кадастровой стоимости участка, находящегося в собственности человека. По этому налогу ставка колеблется от 0,3% для земель сельхозназначения или под строительство жилых домов до 1,5% для всех остальных земель.Прежде всего земельный налог платят только собственники – то есть те владельцы, чье право собственности зарегистрировано в Росреестре.Некоторым категориям граждан, которые являются законными собственниками и должны платить земельный налог, государство предоставляет льготы: им можно платить его со скидкой или не платить вообще.Например, от уплаты этого налога с участка площадью до 6 соток освобождены пенсионеры и предпенсионеры (женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет).Кроме того, льгота есть и для лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни и промыслов.Плюс каждый регион может устанавливать свои местные льготы.НДФЛНалог на доходы физических лиц платится при продаже недвижимости или сдаче объекта в аренду. По общему правилу ставка НДФЛ составляет 13%.Можно не платитьНе придется платить такой налог при продаже недвижимости, если она пробыла в собственности не менее 3 лет и досталась:В остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом составляет 5 лет.Особняком стоят новостройки."С 2021 года при продаже квартиры в новостройке отсчет ведется не с момента вступления в собственность, а с момента оплаты по ДДУ", – обращает внимание Калашникова.Кроме того, не нужно платить налог семьям с двумя и более детьми в том случае, когда доход от продажи недвижимости был получен ими при продаже имеющегося жилья и использован для покупки нового. Правда здесь нужно будет выполнить несколько условий:Имущественный вычетГосударство предусмотрело возможность получения покупателями жилья налогового вычета как при его приобретении, так и при строительстве частного дома.При покупкеПри покупке недвижимости за "живые деньги" можно получить имущественный вычет по НДФЛ в размере 2 миллиона рублей, то есть вернуть себе 260 тысяч. Его можно получить всего один раз.Получить его нельзя в тех случаях, если оплата расходов на приобретение жилья производится:Кроме того, не возникает права на вычет, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми:Также вычет не предоставляется при приобретении жилья за границей РФ. И получить его могут только налоговые резиденты России.В случае приобретения недвижимости в ипотеку, ипотечные проценты также могут быть заявлены к вычету (без ограничения суммы – 13% от суммы уплаченных процентов).Получить налоговые вычеты можно:"В первом случае сначала необходимо подтвердить в налоговой право на получение имущественного вычета, а затем представить письменное заявление о предоставлении вычета работодателю. Во втором случае нужно заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию и приложить подтверждающие документы", – говорит Калашникова.При строительствеВычет при строительстве частного дома также равен 2 миллионам рублей (то есть можно максимально вернуть 260 тысяч рублей) и предоставляется тоже один раз в жизни.При этом налоговыми органами принимаются в расчет только:Аренда: выгодный НДФЛСтандартно человек, сдающий в аренду недвижимость, уплачивает НДФЛ по ставке 13% от суммы полученных доходов. Они подлежат декларированию. Декларация сдается до 30 апреля года, следующего за годом получения доходов, налог уплачивается до 15 июля этого же года, объясняет Болдинова.Но можно выбрать более выгодную в каждом конкретном случае схему уплаты налога. Например, если у налогоплательщика статус ИП с соответствующим видом деятельности (сдача недвижимости в аренду) и он платит налог по упрощенной системе, то ставка будет уже всего 6% от дохода."Также в этом случае можно применить патентную систему налогообложения – тогда стоимость патента определяется законодательством каждого отдельного региона", – добавляет Болдинова.Стоимость патента рассчитывается следующим образом:С точки зрения налоговых ставок, конечно, гораздо интереснее выглядит статус ИП на 6% или патент. Однако надо понимать, что статус ИП предполагает достаточно большое количество отчетности, самостоятельную уплату взносов в ПФР и фонды, и, если вы собираетесь сдавать в аренду один-два объекта недвижимости, обслуживание статуса ИП может оказаться объективно дороже, чем потенциальная "налоговая выгода, предупреждает Болдинова.